Установление лимита остатка кассы — это обязанность всех юридических лиц, работающих с наличными денежными средствами. В ином случае хранить денежные средства в кассе запрещено — все деньги необходимо сдавать в банк по окончании каждого рабочего дня.
Как правильно рассчитать лимит кассы, как утвердить показатель в организации и существуют ли какие-либо исключения в действующем законодательстве?
В России действуют строгие правила ведения кассовых операций. Любые отклонения от установленных норм жестко наказывается крупными штрафами. Требования к ведению кассовых операций прописаны в Указаниях Центробанка № 3210-У от 11 марта 2014г.
Данные Указания обязаны строго соблюдать все юридические лица, которые в работе использую кассовые аппараты.
Хранение наличности в организации — это очень важный аспект кассовой дисциплины. Юридическое лицо может оставить на хранение в организации только ту сумму, которая установлена лимитом кассы. Лимит кассы устанавливается по определенным правилам.
Расчет лимита кассы производится двумя способами: по суммам поступлений наличных денежных средств или по суммам выбытия. Способ выбирается на основании того, какие операции чаще всего осуществляются в той или иной организации.
Приведем пример порядка расчета лимита кассы по методу поступлений:
лимит остатка кассы=наличные за расчетный период/расчетный период в рабочих днях (от 1 до 92) х количество рабочих дней между днями сдачи в банк наличных (максимум 7 дней, если в населенном пункте нет банка — то 14 дней).